第四章　把核验权拿回来：麦道夫与没有完成的第三方查询

案例与证据

美国证券交易委员会监察长 2009 年的调查摘要记录了多次核查缺口，其中包括：检查人员取得声称来自第三方的材料，却没有直接向该第三方完成核实；后来的调查已经拿到账户信息，也没有完成必要的独立交易核对。SEC 监察长报告摘要，第 4、20—21 页，S06

这份材料的价值，在于它具体指出了查询如何中断。本章据此讨论核验渠道，不提供投资选择建议。

从中看见的机制

一份文件可以印着银行、仓库或会计师的名称，但文件仍可能由被核查的一方挑选、转发甚至制作。材料写着谁的名字，与材料经过谁的手，是两回事。

这是“证据看起来很多，却都由同一方控制”的另一种形式。

日常应用

二手交易中，不依据买家发来的付款截图交货；从自己的银行或平台入口查实际状态。预订住宿时，必要的核实应通过你独立找到的正规渠道进行；不要把对方提供的新电话自动视为酒店的电话。

对于较重要的服务，可以事先写明：交付什么、怎样确认、什么时候付款、出现分歧向哪里核实。这是在安排一条可检查的交易路径，不是在要求每个普通人独立审计一家企业。

如果你找不到合适的独立证据，结论应当是“目前无法核实”。它足以支持暂停某次交易，却不足以支持公开指认对方犯罪。

守法的迁移

同样的方法可以用于自己的工作汇报。你向客户提供可打开的交付物、原始订单号、可以重复的测试，比提供一张“已经完成”的漂亮截图更有用。

核验渠道清楚，既保护接收方，也保护认真做事的人：对方不必只相信你的诚意，你也不必反复辩解。

练习： 选择一项尚未完成的交易，把“对方提供的信息”和“我能独立取得的信息”分别列出。只做与你承担的风险相称的核查。